1. V primeru pravnih subjektov, podobnih ekspresnim skladom iz člena 57 ali, z izjemo diskrecijskih skladov, izrecnih skladov in podobnih pravnih ureditev iz člena 58, kadar upravičenci še niso določeni, se identificira razred upravičencev in njegove splošne značilnosti. Upravičenci iz zadevnega razreda so dejanski lastniki takoj, ko so identificirani ali imenovani.
2. V naslednjih primerih se identificira samo razred upravičencev in njegove značilnosti:
(a) | pokojninski načrti, ki spadajo na področje uporabe Direktive (EU) 2016/2341; |
(b) | sheme finančnega lastništva ali udeležbe zaposlenih, potem ko so države članice po ustrezni oceni tveganja ugotovile, da obstaja majhno tveganje zlorabe za namen pranja denarja ali financiranja terorizma; |
(c) | pravni subjekti, podobni izrecnim skladom iz člena 57, izrecni skladi in podobne pravne ureditve iz člena 58, če:
|
3. Države članice Komisijo uradno obvestijo o kategorijah pravnih subjektov, izrecnih skladov ali podobnih pravnih ureditev iz odstavka 2, ki jih n a podlagi posebne ocene tveganja tudi obrazložijo. Komisija o navedeni odločitvi obvesti druge države članice.