Dejanski lastniki pravnih subjektov so fizične osebe, ki:
(a) | imajo, neposredno ali posredno, lastniški delež v gospodarskem subjektu ali |
(b) | neposredno ali posredno nadzorujejo gospodarski ali drug pravni subjekt prek lastniškega deleža ali na druge načine. |
Nadzor na druge načine, kot je navedeno v prvem pododstavku, točka (b), se identificira neodvisno od obstoja lastniškega deleža ali od nadzora prek lastniškega deleža in vzporedno z obojim.