1. V primerih iz členov 29, 30, 31 in 36 do 46 ter v drugih primerih višjega tveganja, ki jih zavezanci ugotovijo na podlagi člena 20(2), drugi pododstavek, zavezanci za ustrezno obvladovanje in zmanjšanje takih tveganj izvedejo ukrepe poglobljenega skrbnega pregleda.
2. Zavezanci raziščejo izvor in namembnost sredstev, vključenih v vse transakcije, ki izpolnjujejo vsaj enega od naslednjih pogojev, ter namen takih transakcij:
(a) | transakcija je kompleksne narave; |
(b) | transakcija je nenavadno velika; |
(c) | transakcija se izvaja v nenavadnem vzorcu; |
(d) | transakcija nima očitnega ekonomskega ali zakonitega namena. |
3. Razen v primerih iz oddelka 2 tega poglavja zavezanci pri ocenjevanju tveganj pranja denarja in financiranja terorizma, ki jih predstavlja poslovni odnos ali občasna transakcija, upoštevajo najmanj dejavnike morebitnega višjega tveganja iz Priloge III in smernice, ki jih sprejme organ AMLA na podlagi člena 32, ter vse druge kazalnike višjega tveganja, kot so obvestila, ki jih izda FIU, in ugotovitve iz ocene tveganja za celotno poslovanje na podlagi člena 10.
4. Razen v primerih iz oddelka 2 tega poglavja zavezanci v primerih višjega tveganja iz odstavka 1 tega člena, izvedejo ukrepe poglobljenega skrbnega pregleda, ki so sorazmerni z opredeljenimi višjimi tveganji, ki lahko vključujejo naslednje ukrepe:
(a) | pridobitev dodatnih informacij o stranki in dejanskih lastnikih; |
(b) | pridobitev dodatnih informacij o predvideni naravi poslovnega odnosa; |
(c) | pridobitev dodatnih informacij o izvoru sredstev in izvoru premoženja stranke ter dejanskih lastnikov; |
(d) | pridobitev informacij o razlogih za predvidene ali opravljene transakcije in njihovi skladnosti s poslovnim odnosom; |
(e) | pridobitev dovoljenja višjega vodstva za vzpostavitev ali nadaljevanje poslovnega odnosa; |
(f) | izvajanje poglobljenega spremljanja poslovnega odnosa s povečanjem števila in pogostosti opravljenih kontrol ter opredelitev vzorcev transakcij, ki jih je treba nadalje preučiti; |
(g) | zahtevo, da se prvo plačilo opravi prek računa na ime stranke pri kreditni instituciji, za katero veljajo standardi skrbnega pregleda strank, ki niso manj zanesljivi od teh, določenih s to uredbo. |
5. Kadar poslovni odnos, za katerega se ugotovi, da je bolj tvegan, vključuje upravljanje sredstev v vrednosti vsaj 5 000 000 EUR ali protivrednosti v nacionalni ali tuji valuti v okviru posamezniku prilagojenih storitev za stranko, ki ima skupna sredstva v vrednosti najmanj 50 000 000 EUR ali protivrednosti v nacionalni ali tuji valuti, bodisi v finančnem ali za naložbe razpoložljivem premoženju bodisi v nepremičninah ali kombinaciji navedenega, pri čemer je izključeno zasebno prebivališče te stranke, kreditne institucije in finančne institucije ter ponudniki storitev za sklade ali družbe poleg ukrepov skrbnega pregleda, ki jih izvedejo na podlagi odstavka 4, izvedejo naslednje ukrepe poglobljenega skrbnega pregleda strank:
(a) | posebne ukrepe, vključno s postopki za zmanjšanje tveganj, povezanih s posamezniku prilagojenimi storitvami in produkti, ponujenimi tej stranki; |
(b) | pridobitev dodatnih informacij o viru sredstev te stranke; |
(c) | preprečevanje in obvladovanje nasprotij interesov med stranko in višjim vodstvom ali zaposlenimi v tem zavezancu, ki opravljajo naloge, povezane z izpolnjevanjem obveznosti tega zavezanca v zvezi s to stranko. |
Organ AMLA do 10. julija 2027 izda smernice o ukrepih, ki jih morajo sprejeti kreditne institucije, finančne institucije ter ponudniki storitev za sklade ali družbe, da bi ugotovili, ali ima stranka skupna sredstva v vrednosti najmanj 50 000 000 EUR ali protivrednost v nacionalni ali tuji valuti, v finančnem, za naložbe razpoložljivem premoženju ali nepremičninah, ter o tem, kako določiti to vrednost.
6. Razen v primerih iz oddelka 2 tega poglavja lahko države članice, kadar v skladu s členom 8 Direktive (EU) 2024/1640 ugotovijo primere višjega tveganja, tudi na podlagi ocen sektorskega tveganja, ki jih opravijo, od zavezancev zahtevajo, naj izvedejo ukrepe poglobljenega skrbnega pregleda in, če je primerno, določijo te ukrepe. Države članice Komisijo in organ AMLA uradno obvestijo o svojih odločitvah, s katerimi naložijo zahteve glede poglobljenega skrbnega pregleda zavezancem s sedežem na njihovem ozemlju, v enem mesecu po njihovem sprejetju, s priloženo utemeljitvijo tveganj pranja denarja in financiranja terorizma, na katerih temelji taka odločitev.
Kadar tveganja, ki so jih države članice opredelile na podlagi prvega pododstavka, verjetno izhajajo iz držav zunaj Unije in lahko vplivajo na finančni sistem Unije, organ AMLA na zahtevo Komisije ali na lastno pobudo preuči možnost posodobitve smernic, sprejetih na podlagi člena 32.
7. Na Komisijo se prenese pooblastilo za sprejemanje delegiranih aktov v skladu s členom 85 za dopolnitev te uredbe, v katerih opredeli dodatne primere višjega tveganja iz odstavka 1 tega člena, ki vplivajo na Unijo kot celoto, in ukrepe poglobljenega skrbnega pregleda, ki jih morajo zavezanci izvesti v teh primerih, pri čemer upošteva uradna obvestila držav članic na podlagi odstavka 6, prvi pododstavek, tega člena.
8. Ukrepi poglobljenega skrbnega pregleda strank se ne izvedejo samodejno za podružnice ali odvisna podjetja zavezancev s sedežem v Uniji, ki se nahajajo v tretjih državah iz členov 29, 30 in 31, kadar navedene podružnice ali odvisna podjetja v celoti izpolnjujejo politike, postopke in kontrole na ravni skupine v skladu s členom 17.