(3) | naslednje fizične ali pravne osebe pri izvajanju svojih poklicnih dejavnosti: (a) | revizorji, zunanji računovodje in davčni svetovalci ter vse druge fizične ali pravne osebe, tudi neodvisni pravni strokovnjaki, kot so odvetniki, ki se zavežejo, da bodo zagotovile bodisi neposredno bodisi prek drugih oseb, s katerimi je ta druga oseba povezana, materialno pomoč, pomoč ali svetovanje o davčnih zadevah kot glavno poslovno ali poklicno dejavnost; |
(b) | notarji, odvetniki in drugi neodvisni pravni strokovnjaki, kadar v imenu svoje stranke in za njen račun sodelujejo pri kakršni koli finančni transakciji ali nepremičninski transakciji ali kadar svoji stranki pomagajo pri načrtovanju ali izvajanju transakcij v zvezi s čimer koli od naslednjega: (i) | nakupom ali prodajo nepremičnin ali poslovnih subjektov; |
(ii) | upravljanjem denarja, vrednostnih papirjev ali drugih sredstev stranke, vključno s kriptosredstvi; |
(iii) | odpiranjem ali upravljanjem bančnih ali varčevalnih računov, računov vrednostnih papirjev ali računov kriptosredstev; |
(iv) | urejanjem prispevkov, potrebnih za ustanovitev, delovanje ali upravljanje družb; |
(v) | ustanavljanjem, vzpostavljanjem, delovanjem ali upravljanjem skladov, družb, fundacij ali podobnih struktur; |
|
(c) | ponudniki storitev za sklade ali družbe; |
(d) | nepremičninski posredniki in druge osebe, ki se poklicno ukvarjajo z nepremičninami, kolikor delujejo kot posredniki pri nepremičninskih poslih, tudi v zvezi z dajanjem nepremičnin v najem v zvezi s transakcijami, za katere znaša mesečna najemnina ne glede na plačilno sredstvo vsaj 10 000 EUR oziroma protivrednost v nacionalni valuti; |
(e) | osebe, katerih redna ali glavna poklicna dejavnost je trgovanje s plemenitimi kovinami in dragimi kamni; |
(f) | osebe, katerih redna ali glavna poklicna dejavnost je trgovanje z blagom visoke vrednosti; |
(g) | ponudniki storitev iger na srečo; |
(h) | ponudniki storitev množičnega financiranja in posredniki množičnega financiranja; |
(i) | osebe, ki trgujejo ali delujejo kot posredniki v trgovini s predmeti kulturne dediščine, tudi tedaj, ko to izvajajo umetniške galerije in dražbene hiše, kadar vrednost transakcije ali povezanih transakcij znaša najmanj 10 000 EUR ali protivrednost v nacionalni valuti; |
(j) | osebe, ki hranijo predmete kulturne dediščine in blago visoke vrednosti, trgujejo z njimi ali delujejo kot posredniki v trgovini z njimi, kadar se to izvaja znotraj prostih con ali carinskih skladišč, kadar vrednost transakcije ali povezanih transakcij znaša najmanj 10 000 EUR ali protivrednost v nacionalni valuti; |
(k) | kreditni posredniki pri hipotekarnih in potrošniških kreditih, ki niso kreditne institucije in finančne institucije, razen kreditnih posrednikov, ki opravljajo dejavnosti pod odgovornostjo enega ali več dajalcev kreditov ali kreditnih posrednikov; |
(l) | upravljavci naložbenih migracij, ki imajo dovoljenje za zastopanje ali zagotavljanje posredniških storitev državljanom tretje države, ki zaprosijo za pridobitev pravice do prebivanja v državi članici v zameno za kakršno koli naložbo, vključno s prenosom kapitala, nakupom ali najemom nepremičnine, naložbo v državne obveznice, naložbo v gospodarske subjekte, donacijo ali dotacijo sredstev za dejavnost, ki prispeva k javnemu dobremu, in prispevki v državni proračun; |
(m) | nefinančni mešani poslovni holdingi; |
(o) | poklicni nogometni klubi v zvezi z naslednjimi transakcijami: (i) | transakcije z vlagateljem; |
(ii) | transakcije s sponzorjem; |
(iii) | transakcije z nogometnimi agenti ali drugimi posredniki; |
(iv) | transakcije za namen prestopa nogometnega igralca. |
|
|
