1. Všetky právne subjekty založené v Únii získavajú a uchovávajú primerané, presné a aktuálne informácie o skutočnom vlastníctve.
Právne subjekty poskytujú povinným subjektom popri informáciách o ich zákonných vlastníkoch aj informácie o konečných užívateľoch výhod, ak povinné subjekty uplatňujú opatrenia náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi v súlade s kapitolou III.
2. Právny subjekt oznamuje informácie o skutočnom vlastníctve centrálnemu registru bez zbytočného odkladu po svojom založení. Akákoľvek zmena týchto informácií sa centrálnemu registru oznamuje bez zbytočného odkladu v každom prípade do 28 kalendárnych. Právny subjekt pravidelne overuje, či má aktualizované informácie o skutočnom vlastníctve. Takéto overovanie sa vykonáva minimálne raz ročne, či už ako samostatný proces alebo ako súčasť iných pravidelných procesov, ako je predkladanie finančného výkazu.
Koneční užívatelia výhod právneho subjektu ako aj právne subjekty, a v prípade právnych zoskupení ich správcovia alebo osoby zastávajúce rovnocennú pozíciu, ktoré sú súčasťou vlastníckej alebo kontrolnej štruktúry právneho subjektu, poskytnú tomuto právnemu subjektu všetky informácie potrebné na to, aby právny subjekt splnil požiadavky tejto kapitoly alebo reagoval na akúkoľvek žiadosť o dodatočné informácie prijatú podľa článku 10 ods. 4 smernice (EÚ) 2024/1640.
3. Ak po vyčerpaní všetkých možných spôsobov identifikácie podľa článkov 51 až 57 nie je žiadna osoba identifikovaná ako konečný užívateľ výhod alebo ak existuje podstatná a odôvodnená pochybnosť zo strany právneho subjektu o tom, že identifikované osoby sú konečnými užívateľmi výhod, vedú právne subjekty záznamy o opatreniach prijatých s cieľom identifikovať ich konečných užívateľov výhod.
4. V prípadoch uvedených v odseku 3 tohto článku právne subjekty pri poskytovaní informácií o skutočnom vlastníctve v súlade s článkom 20 tohto nariadenia a článkom 10 smernice (EÚ) 2024/1640 poskytujú tieto náležitosti:
a) | vyhlásenie, že neexistuje žiadny konečný užívateľ výhod alebo že konečného užívateľa výhod nebolo možné určiť, spolu s odôvodnením, prečo nebolo možné konečného užívateľa výhod určiť v súlade s článkami 51 až 57 tohto nariadenia a čo predstavuje pochybnosť v súvislosti so zistenými informáciami; |
b) | podrobné údaje každej fyzickej osoby zastávajúcej pozíciu vyššieho riadiaceho pracovníka v právnom subjekte rovnocenné s informáciami požadovanými podľa článku 62 ods. 1 druhého pododseku písm. a) tohto nariadenia. |
Na účely tohto odseku sú „vyšší riadiaci pracovníci“ fyzické osoby, ktoré sú výkonnými členmi riadiaceho orgánu, ako aj fyzické osoby, ktoré vykonávajú výkonné funkcie v rámci právneho subjektu a zodpovedajú sa riadiacemu orgánu za každodenné riadenie subjektu.
5. Právne subjekty na požiadanie a bezodkladne sprístupňujú informácie zhromaždené podľa tohto článku príslušným orgánom.
6. Informácie uvedené v odseku 4 sa uchovávajú päť rokov od dátumu zrušenia alebo iného zániku právnych subjektov a uchováva ich buď osoba, ktorú subjekt uchovávaním dokumentov poveril, alebo správcovia, likvidátori, alebo prípadne iné osoby podieľajúce sa na zrušení subjektu. Údaje o totožnosti a kontaktné údaje osoby zodpovednej za uchovávanie informácií sa oznamujú centrálnym registrom.