1. V prípade právnych subjektov podobných účelovo zriadeným trustom podľa článku 57 alebo, s výnimkou diskrečných trustov, účelovo zriadených trustov a podobných právnych zoskupení podľa článku 58, kde sa príjemcovia ešte len musia určiť, sa identifikuje okruh oprávnených osôb a jej všeobecné charakteristiky. Oprávnené osoby v rámci daného okruhu sú konečnými užívateľmi výhod hneď, ako sú identifikovaní alebo určení.
2. V týchto prípadoch sa určí len okruh oprávnených osôb a jej charakteristiky:
a) | dôchodkové systémy, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti smernice (EÚ) 2016/2341; |
b) | systémy finančného vlastníctva zamestnancov alebo účasti zamestnancov pod podmienkou, že členské štáty na základe primeraného posúdenia rizika dospeli k záveru, že riziko zneužitia na pranie špinavých peňazí alebo financovanie terorizmu je nízke; |
c) | právne subjekty podobné účelovo zriadenému trustu podľa článku 57, účelovo zriadené trusty a podobné právne zoskupenia podľa článku 58 za predpokladu, že:
|
3. Členský štát oznámi Komisii kategórie právnych subjektov, účelovo zriadených trustov alebo podobných právnych zoskupení podľa odseku 2 spolu s odôvodnením založeným na osobitnom posúdení rizika. Komisia uvedené oznámenie oznámi ostatným členským štátom.