3. | tieto fyzické alebo právnické osoby konajúce pri výkone svojich pracovných činností: a) | audítori, externí účtovníci a daňoví poradcovia a každá iná fyzická alebo právnická osoba vrátane nezávislých príslušníkov právnického povolania, ako sú advokáti, ktorá sa zaväzuje poskytovať priamo alebo prostredníctvom iných osôb, s ktorými je uvedená iná osoba prepojená, materiálnu pomoc, pomoc alebo poradenstvo v daňových záležitostiach ako hlavnú podnikateľskú alebo pracovnú činnosť; |
b) | notári, advokáti a iné osoby vykonávajúce nezávislé právnické povolanie, ak sa podieľajú, či už konaním v mene a v prospech svojho klienta, na akejkoľvek finančnej transakcii alebo transakcii s nehnuteľnosťami, alebo poskytnutím pomoci pri plánovaní alebo vykonávaní transakcií pre svojich klientov, ktoré sa týkajú: i) | nákupu a predaja nehnuteľností alebo podnikateľských subjektov; |
ii) | správy peňazí, cenných papierov alebo iných aktív vrátane kryptoaktív klienta; |
iii) | otvárania alebo správy bankových účtov, sporiacich účtov, účtov cenných papierov alebo účtov kryptoaktív; |
iv) | organizovania príspevkov potrebných na založenie, prevádzku alebo riadenie obchodných spoločností; |
v) | zakladania, zriaďovania, prevádzky alebo riadenia trustov, obchodných spoločností, nadácií alebo podobných štruktúr; |
|
c) | poskytovatelia služieb trustov alebo služieb pre obchodné spoločnosti; |
d) | realitní agenti a iní podnikatelia v oblasti nehnuteľností, pokiaľ konajú ako sprostredkovatelia pri transakciách s nehnuteľnosťami, a to aj v súvislosti s prenájmom nehnuteľného majetku v prípade transakcií, pri ktorých mesačné nájomné dosahuje výšku aspoň 10 000 EUR alebo jej ekvivalent v národnej mene, a to bez ohľadu na platobný prostriedok; |
e) | osoby, ktoré v rámci svojej pravidelnej alebo hlavnej pracovnej činnosti obchodujú s drahými kovmi a kameňmi; |
f) | osoby, ktoré v rámci svojej pravidelnej alebo hlavnej pracovnej činnosti obchodujú s tovarom vysokej hodnoty iným ako drahé kovy a kamene; |
g) | poskytovatelia služieb v oblasti hazardných hier; |
h) | poskytovatelia služieb hromadného financovania a sprostredkovatelia hromadného financovania; |
i) | osoby obchodujúce alebo konajúce ako obchodní sprostredkovatelia s tovarom kultúrneho charakteru, a to aj v prípadoch, ak túto činnosť vykonávajú umelecké galérie a aukčné domy, ak hodnota transakcie alebo prepojených transakcií dosahuje výšku aspoň 10 000 EUR alebo jej ekvivalent v národnej mene; |
j) | osoby, ktoré uchovávajú tovar kultúrneho charakteru a tovar vysokej hodnoty, obchodujú s ním alebo konajú ako sprostredkovatelia pri obchodovaní s ním, ak sa táto činnosť vykonáva v rámci slobodných pásem a colných skladov, pričom hodnota transakcie alebo prepojených transakcií dosahuje aspoň 10 000 EUR alebo jej ekvivalent v národnej mene; |
k) | sprostredkovatelia hypotekárnych a spotrebiteľských úverov, ktorí nie sú úverovými inštitúciami ani finančnými inštitúciami, s výnimkou sprostredkovateľov úverov, ktorí vykonávajú činnosti na zodpovednosť jedného alebo viacerých veriteľov alebo sprostredkovateľov úveru; |
l) | poskytovatelia investičných služieb v súvislosti s migráciou, ktorí majú povolenie na zastupovanie štátnych príslušníkov tretích krajín alebo na ponúkanie sprostredkovateľských služieb štátnym príslušníkom tretích krajín, ktorí chcú získať právo na pobyt v členskom štáte výmenou za akýkoľvek druh investícií vrátane kapitálových prevodov, nákupu alebo prenájmu nehnuteľností, investícií do štátnych dlhopisov, investícií do podnikateľských subjektov, poskytnutia daru alebo dotovania verejnoprospešnej činnosti a príspevkov do štátneho rozpočtu; |
m) | nefinančné holdingové spoločnosti so zmiešanou činnosťou; |
o) | profesionálne futbalové kluby, pokiaľ ide o tieto transakcie: i) | transakcie s investorom; |
ii) | transakcie so sponzorom; |
iii) | transakcie s futbalovými agentmi alebo inými sprostredkovateľmi; |
iv) | transakcie na účel prestupu futbalového hráča. |
|
|
