1. Povinné subjekty ohlasujú subjektu zodpovednému za centrálne registre všetky zistené nezrovnalosti medzi informáciami dostupnými v centrálnych registroch a informáciami, ktoré získajú podľa článku 20 ods. 1 písm. b) a článku 22 ods. 7.
Nezrovnalosti uvedené v prvom pododseku sa ohlasujú bez zbytočného odkladu a v každom prípade do 14 kalendárnych dní od ich zistenia. Pri ohlasovaní takýchto nezrovnalostí povinné subjekty priložia k svojim správam informácie, ktoré získali, pričom uvádzajú, že ide o nezrovnalosť a to, koho považujú za konečných užívateľov výhod a v príslušných prípadoch za poverených akcionárov a poverených riaditeľov, a prečo.
2. Odchylne od odseku 1 môžu povinné subjekty upustiť od ohlasovania nezrovnalostí centrálnemu registru a namiesto toho môžu požadovať od klientov dodatočné informácie, ak zistené nezrovnalosti:
a) | sú obmedzené na typografické chyby, rôzne spôsoby transliterácie alebo menšie nepresnosti, ktoré nemajú vplyv na identifikáciu konečných užívateľov výhod alebo ich postavenie, alebo |
b) | sú výsledkom neaktuálnych údajov, ale povinný subjekt pozná konečných užívateľov výhod z iného spoľahlivého zdroja a neexistujú dôvody na podozrenie, že existuje úmysel zatajiť akékoľvek informácie. |
Ak povinný subjekt dospeje k záveru, že informácie o skutočnom vlastníctve v centrálnom registri sú nesprávne, vyzve klientov, aby bez zbytočného odkladu a v každom prípade do 14 kalendárnych dní centrálnemu registru predložili správne informácie v súlade s článkami 63, 64 a 67.
Tento odsek sa neuplatňuje na prípady vyššieho rizika, na ktoré sa vzťahujú opatrenia podľa oddielu 4 tejto kapitoly.
3. Ak klient nepredložil správne informácie v lehote uvedenej v odseku 2 druhom pododseku, povinný subjekt ohlási nezrovnalosť registru podľa postupu stanoveného v odseku 1 druhom pododseku.
4. Tento článok sa neuplatňuje na notárov, advokátov, iné osoby vykonávajúce nezávislé právnické povolanie, audítorov, externých účtovníkov a daňových poradcov v súvislosti s informáciami, ktoré prijmú alebo získajú o klientovi počas zisťovania právneho postavenia tohto klienta alebo počas obhajovania či zastupovania daného klienta v súdnych konaniach alebo v súvislosti s nimi vrátane poskytovania poradenstva o začatí takýchto konaní alebo vyhnutí sa takýmto konaniam bez ohľadu na to, či boli takéto informácie prijaté alebo získané pred takýmito konaniami, počas nich alebo po nich.
Požiadavky tohto článku sa však uplatňujú, keď povinné subjekty uvedené v prvom pododseku tohto odseku poskytujú právne poradenstvo v ktorejkoľvek zo situácií, na ktoré sa vzťahuje článok 21 ods. 2 druhý pododsek.