(1) În cazul entităților juridice, altele decât cele menționate la articolul 51, similare trust-urilor exprese, cum ar fi fundațiile, beneficiarii reali sunt toate persoanele fizice următoare:
(a) | fondatorii; |
(b) | membrii organului de conducere în exercitarea funcției sale de conducere; |
(c) | membrii organului de conducere în exercitarea funcției sale de supraveghere; |
(d) | beneficiarii, cu excepția cazului în care se aplică articolul 59; |
(e) | orice altă persoană fizică care exercită control, direct sau indirect, asupra entității juridice. |
(2) În cazurile în care entitățile juridice menționate la alineatul (1) aparțin unor structuri de control pe mai multe niveluri, în cadrul cărora oricare dintre pozițiile enumerate la alineatul (1) este deținută de o entitate juridică, beneficiarii reali ai entității juridice menționate la alineatul (1) sunt:
(a) | persoanele fizice enumerate la alineatul (1); și |
(b) | beneficiarii reali ai entităților juridice care dețin oricare dintre pozițiile enumerate la alineatul (1). |
(3) Statele membre notifică Comisiei, până la 10 octombrie 2027, o listă a tipurilor de entități juridice ai căror beneficiari reali sunt identificați în conformitate cu alineatul (1).
Notificarea menționată la primul paragraf este însoțită de o descriere:
(a) | a formei și a caracteristicilor de bază ale respectivelor entități juridice; |
(b) | a procesului prin care pot fi înființate; |
(c) | a procesului de accesare a informațiilor de bază și a informațiilor privind beneficiarii reali în legătură cu entitățile juridice respective; |
(d) | a site-urilor web pe care pot fi consultate registrele centrale care conțin informații privind beneficiarii reali ai entităților juridice respective, precum și a datelor de contact ale entităților responsabile de aceste registre. |
(4) Comisia poate să adopte, prin intermediul unui act de punere în aplicare, o listă a tipurilor de entități juridice reglementate de dreptul statelor membre, care ar trebui să facă obiectul cerințelor de la prezentul articol. Respectivul act de punere în aplicare se adoptă în conformitate cu procedura de examinare menționată la articolul 86 alineatul (2).