1. W przypadku podmiotów prawnych innych niż te, o których mowa w art. 51, podobnych do trustu, który powstał w drodze czynności prawnej, takich jak fundacje, beneficjentami rzeczywistymi są wszystkie następujące osoby fizyczne:
a) | założyciele; |
b) | członkowie organu zarządzającego pełniącego funkcję zarządzającą; |
c) | członkowie organu zarządzającego pełniącego funkcję nadzorczą; |
d) | beneficjenci, chyba że zastosowanie ma art. 59; |
e) | każda inna osoba fizyczna, która bezpośrednio lub pośrednio kontroluje dany podmiot prawny. |
2. W przypadkach gdy podmioty prawne, o których mowa w ust. 1, podlegają wielowarstwowym strukturom kontroli, w których którekolwiek ze stanowisk wymienionych w ust. 1 jest zajmowane przez podmiot prawny, beneficjentem rzeczywistym podmiotu prawnego, o którym mowa w ust. 1, są:
a) | osoby fizyczne wymienione w ust. 1; oraz |
b) | beneficjent rzeczywisty podmiotów prawnych zajmujących którekolwiek ze stanowisk wymienionych w ust. 1. |
3. Do dnia 10 października 2027 r. państwa członkowskie przekażą Komisji w formie powiadomienia wykaz rodzajów podmiotów prawnych, w przypadku których beneficjentów rzeczywistych zidentyfikowano zgodnie z ust. 1.
Do powiadomienia, o którym mowa w akapicie pierwszym, dołącza się opis:
a) | formy i podstawowych cech tych podmiotów prawnych; |
b) | procesu, za pomocą którego mogą być tworzone; |
c) | procesu dostępu do podstawowych informacji o tych podmiotach prawnych i informacji o ich beneficjentach rzeczywistych; |
d) | stron internetowych, na których można przeglądać centralne rejestry, zawierające informacje o beneficjentach rzeczywistych tych podmiotów prawnych oraz dane kontaktowe organów odpowiedzialnych za te rejestry. |
4. Komisja może przyjąć, w drodze aktu wykonawczego, wykaz rodzajów podmiotów prawnych regulowanych prawem państw członkowskich, które powinny podlegać wymogom niniejszego artykułu. Ten akt wykonawczy przyjmuje się zgodnie z procedurą sprawdzającą, o której mowa w art. 86 ust. 2.