De uiteindelijk begunstigden van juridische entiteiten zijn de natuurlijke personen met:
a) | een direct of indirect eigendomsbelang in de vennootschap, of |
b) | directe of indirecte zeggenschap over de vennootschap of andere juridische entiteit, via een eigendomsbelang of via andere middelen. |
Zeggenschap via andere middelen als bedoeld in de eerste alinea, punt b), wordt onafhankelijk van en parallel aan het bestaan van een eigendomsbelang of zeggenschap via een eigendomsbelang vastgesteld.