3) | de volgende natuurlijke of rechtspersonen handelend in het kader van hun beroepsactiviteiten: a) | auditors, externe accountants en belastingadviseurs, alsmede alle natuurlijke of rechtspersoon, waaronder onafhankelijke beoefenaars van juridische beroepen, zoals advocaten, die zich ertoe verbinden als voornaamste bedrijfs- of beroepsactiviteit, rechtstreeks of via andere met hen gelieerde personen materiële hulp, bijstand of advies op belastinggebied te verlenen; |
b) | notarissen, advocaten en andere onafhankelijke beoefenaren van juridische beroepen wanneer zij deelnemen, hetzij door op te treden in naam en voor rekening van hun cliënt in enigerlei financiële of onroerendgoedtransactie, hetzij door bijstand te verlenen bij het voorbereiden of uitvoeren van transacties voor hun cliënt in verband met: i) | de aan- en verkoop van onroerend goed of bedrijven; |
ii) | het beheren van diens geld, waardepapieren of andere activa, met inbegrip van cryptoactiva; |
iii) | de opening of het beheer van bank-, spaar-, effecten- of cryptoactivarekeningen; |
iv) | het organiseren van de inbreng die nodig is voor de oprichting, de exploitatie of het beheer van vennootschappen; |
v) | de oprichting, het opzetten, de exploitatie of het beheer van trusts, vennootschappen, stichtingen of soortgelijke structuren; |
|
c) | aanbieders van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten; |
d) | vastgoedmakelaars en andere vastgoedspecialisten die optreden als tussenpersoon bij onroerendgoedtransacties, onder meer in verband met de verhuur van onroerend goed voor transacties met een maandelijkse huurprijs van ten minste 10 000 EUR, of de tegenwaarde in de nationale munteenheid, bedraagt, ongeacht het gebruikte betaalmiddel; |
e) | personen die regelmatig of als voornaamste beroepsactiviteit handelen in edelmetalen en edelstenen; |
f) | personen die als reguliere of voornaamste beroepsactiviteit handelen in goederen met een hoge waarde; |
g) | aanbieders van kansspeldiensten; |
h) | crowdfundingdienstverleners en crowdfundingbemiddelaars; |
i) | personen die handelen in of als tussenpersoon optreden bij de handel in cultuurgoederen, ook wanneer dergelijke handel wordt uitgevoerd door kunstgalerijen en veilinghuizen, indien de waarde van de transactie of de onderling samenhangende transacties 10 000 EUR of meer, of de tegenwaarde in de nationale munteenheid, bedraagt; |
j) | personen die cultuurgoederen of goederen met een hoge waarde opslaan of erin handelen dan wel als tussenpersoon optreden bij de handel in dergelijke goederen, wanneer die handel plaatsvindt in vrije zones of douane-entrepots, indien de waarde van de transactie of de onderling samenhangende transacties 10 000 EUR of meer, of de tegenwaarde in de nationale munteenheid, bedraagt; |
k) | andere consumenten- en hypotheekkredietbemiddelaars dan kredietinstellingen en financiële instellingen, met uitzondering van kredietbemiddelaars die activiteiten verrichten onder de verantwoordelijkheid van één of meer kredietgevers of kredietbemiddelaars; |
l) | marktdeelnemers die actief zijn op het gebied van investeringsmigratie en die als vertegenwoordiger mogen optreden van of intermediaire diensten mogen verlenen aan onderdanen van derde landen die verblijfsrechten in een lidstaat willen verkrijgen in ruil voor een belegging in de vorm van, onder meer, kapitaaloverdrachten, de aankoop of huur van onroerend goed, investeringen in overheidsobligaties, investeringen in vennootschappen, een schenking of donatie ten gunste van een activiteit die bijdraagt aan het algemeen belang of bijdragen aan de staatsbegroting; |
m) | niet-financiële gemengde holdings; |
o) | professionele voetbalclubs met betrekking tot de volgende transacties: i) | transacties met een investeerder; |
ii) | transacties met een sponsor; |
iii) | transacties met voetbalmakelaars of andere tussenpersonen; |
iv) | transacties met het oog op de transfer van een voetbalspeler. |
|
|
