1. Lai veiktu tai ar šo regulu uzticētos uzdevumus, gadījumā, ja atlasīts atbildīgais subjekts tīši vai nolaidības dēļ pārkāpj Regulas (ES) 2023/1113 vai Regulas (ES) 2024/1624 prasību vai nepilda saistošu lēmumu, kas minēts šīs regulas 6. panta 1. punktā, Iestāde var piemērot naudas sodus.
2. Ja Iestādes Izpildvalde konstatē, ka atlasīts atbildīgais subjekts tīši vai nolaidības dēļ ir nopietni, atkārtoti vai sistemātiski pārkāpis tieši piemērojamās prasības, kas ietvertas Regulā (ES) 2023/1113 vai Regulā (ES) 2024/1624, tā saskaņā ar šā panta 3. punktu pieņem lēmumu, ar kuru piemēro naudas sodus. Naudas sodus, ko piemēro par šādiem pārkāpumiem, atkarībā no katras konkrētās lietas apstākļiem piemēro papildus 21. panta 2. punktā minētajiem administratīvajiem pasākumiem vai to vietā.
3. Šā panta 1. punktā minēto naudas sodu pamatsummai piemēro šādus limitus:
a) | par vienas vai vairāku ar klienta uzticamības pārbaudi, grupas mēroga politiku, procedūrām un kontroles pasākumiem vai ziņošanas pienākumiem saistītu prasību nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem, kas konstatēti divās vai vairākās dalībvalstīs, kurās darbojas atlasīts atbildīgais subjekts, summa ir vismaz 500 000 EUR un ne vairāk kā 2 000 000 EUR vai 1 % no gada apgrozījuma atkarībā no tā, kura summa ir lielāka; |
b) | par vienas vai vairāku ar klienta uzticamības pārbaudi, iekšējo politiku, procedūrām un kontroles pasākumiem vai ziņošanas pienākumiem saistītu prasību nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem, kas konstatēti vienā dalībvalstī, kurā darbojas atlasīts atbildīgais subjekts, summa ir vismaz 100 000 EUR un ne vairāk kā 1 000 000 EUR vai 0,5 % no gada apgrozījuma atkarībā no tā, kura summa ir lielāka; |
c) | par visu pārējo prasību nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem, kas konstatēti divās vai vairākās dalībvalstīs, kurās darbojas atlasīts atbildīgais subjekts, summa ir vismaz 100 000 EUR un ne vairāk kā 2 000 000 EUR; |
d) | par visu pārējo prasību nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem, kas konstatēti vienā dalībvalstī, kurā darbojas atlasīts atbildīgais subjekts, summa ir vismaz 100 000 EUR un ne vairāk kā 1 000 000 EUR; |
e) | par 6. panta 1. punktā minēto Iestādes lēmumu nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem summa ir vismaz 100 000 EUR un ne vairāk kā 1 000 000 EUR. |
4. Pamatsummas, kas noteiktas atbilstoši 3. punktā norādītajiem limitiem, vajadzības gadījumā koriģē, ņemot vērā atbildību pastiprinošus vai mīkstinošus apstākļus un saskaņā ar attiecīgajiem koeficientiem, kas noteikti I pielikumā. Attiecīgos koeficientus, kas saistīti ar atbildību pastiprinošiem apstākļiem, pamatsummai piemēro pa vienam. Ja piemērojami vairāki ar atbildību pastiprinošiem apstākļiem saistīti koeficienti, starpību starp pamatsummu un summu, kas iegūta, piemērojot katru ar atbildību pastiprinošiem apstākļiem saistīto koeficientu atsevišķi, pieskaita pamatsummai. Ja var noteikt no pārkāpuma gūto labumu vai pārkāpuma radītos zaudējumus trešām personām, tos pēc koeficientu piemērošanas pieskaita naudas soda kopsummai.
5. Attiecīgos koeficientus, kas saistīti ar atbildību mīkstinošiem apstākļiem, pamatsummai piemēro pa vienam. Ja piemērojami vairāki ar atbildību mīkstinošiem apstākļiem saistīti koeficienti, starpību starp pamatsummu un summu, kas iegūta, piemērojot katru ar atbildību mīkstinošiem apstākļiem saistīto koeficientu atsevišķi, atskaita no pamatsummas.
6. Maksimālais naudas soda apmērs par 3. punkta a) un b) apakšpunktā minētajiem nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem pēc 4. un 5. punktā minēto koeficientu piemērošanas nepārsniedz 10 % no atbildīgā subjekta kopējā gada apgrozījuma iepriekšējā finanšu gadā.
7. Maksimālais naudas soda apmērs par 3. punkta c) un d) apakšpunktā minētajiem nopietniem, atkārtotiem vai sistemātiskiem pārkāpumiem pēc 4. un 5. punktā minēto koeficientu piemērošanas nepārsniedz 10 000 000 EUR.
8. Ja atlasītais atbildīgais subjekts ir mātesuzņēmums vai mātesuzņēmuma meitasuzņēmums, kam ir jāsagatavo konsolidētais finanšu pārskats saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2013/34/ES (37) 22. pantu, attiecīgais kopējais gada apgrozījums ir kopējais gada apgrozījums vai tam atbilstošs ienākumu veids saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības standartiem, ņemot vērā jaunāko pieejamo konsolidēto pārskatu, ko apstiprinājusi galvenā mātesuzņēmuma vadības struktūra.
9. Gadījumos, kas nav paredzēti šā panta 1. punktā, ja Iestādei tas vajadzīgs ar šo regulu uzticēto uzdevumu izpildei, tā var pieprasīt finanšu subjektu uzraudzītājiem uzsākt procesu ar mērķi rīkoties, lai nodrošinātu, ka tiek piemēroti atbilstīgi naudas sodi saskaņā ar valsts tiesību aktiem, ar kuriem transponē Direktīvu (ES) 2024/1640, un attiecīgajiem valsts tiesību aktiem, ar kuriem piešķir īpašas pilnvaras, kas patlaban netiek prasītas ar Savienības tiesību aktiem. Piemērotie naudas sodi ir iedarbīgi, samērīgi un atturoši.
Šā punkta pirmo daļu piemēro naudas sodiem, kas piemērojami atlasītiem atbildīgajiem subjektiem par to valsts tiesību aktu pārkāpumiem, ar kuriem transponē Direktīvu (ES) 2024/1640, un jebkādiem naudas sodiem, kas piemērojami atlasītu atbildīgo subjektu vadības struktūras locekļiem, kuri saskaņā ar valsts tiesību aktiem ir atbildīgi par atlasītā atbildīgā subjekta izdarītu pārkāpumu.
10. Iestādes piemērotie naudas sodi ir iedarbīgi, samērīgi un atturoši.
Nosakot naudas soda summu, Iestāde pienācīgi ņem vērā atlasītā atbildīgā subjekta spēju samaksāt naudas sodu un, ja tas varētu ietekmēt atbilstību prudenciālajam regulējumam, apspriežas ar iestādēm, kuru kompetencē ir uzraudzīt atlasīto atbildīgo subjektu atbilstību piemērojamajiem Savienības tiesību aktiem. Direktīva 2013/34/ES (OV L 182)