1. Ja tiesību subjektiem, kas ir līdzīgi tieši izveidotiem trastiem, saskaņā ar 57. pantu vai – izņemot diskrecionārus trastus – tieši izveidotiem trastiem un līdzīgiem juridiskiem veidojumiem saskaņā ar 58. pantu labuma guvēji vēl nav noteikti, identificē labuma guvēju kategoriju un tās vispārīgās iezīmes. Kategorijā ietilpstošie labuma guvēji ir faktiskie īpašnieki, tiklīdz tie ir identificēti vai iecelti.
2. Turpmāk norādītajos gadījumos identificē tikai labuma guvēju kategoriju un tās iezīmes:
a) | pensiju shēmas, uz kurām attiecas Direktīva (ES) 2016/2341; |
b) | darbinieku īpašumtiesību vai finansiālās līdzdalības shēmas, ar noteikumu, ka dalībvalstis pēc pienācīga riska novērtējuma ir secinājušas, ka pastāv zems ļaunprātīgas izmantošanas risks nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas nolūkos; |
c) | tiesību subjekti, kas ir līdzīgi tieši izveidotiem trastiem, saskaņā ar 57. pantu, tieši izveidoti trasti un līdzīgi juridiski veidojumi saskaņā ar 58. pantu, ar noteikumu, ka:
|
3. Dalībvalsts paziņo Komisijai tiesību subjektu, tieši izveidotu trastu vai līdzīgu juridisku veidojumu kategorijas saskaņā ar 2. punktu, pievienojot pamatojumu, kas balstīts uz konkrēto riska novērtējumu. Komisija minēto paziņojumu dara zināmu pārējām dalībvalstīm.