1. Tiesību subjektiem, kas nav minēti 51. pantā un ir līdzīgi tieši izveidotam trastam, piemēram, fondiem, faktiskie īpašnieki ir visas turpmāk minētās fiziskās personas:
a) | dibinātāji; |
b) | vadības struktūras, kas pilda tā vadības funkciju, locekļi; |
c) | vadības struktūras, kas pilda tā uzraudzības funkciju, locekļi; |
d) | labuma guvēji, ja vien nepiemēro 59. pantu; |
e) | jebkura cita fiziska persona, kura tieši vai netieši kontrolē tiesību subjektu. |
2. Ja 1. punktā minētie tiesību subjekti pieder pie vairāklīmeņu kontroles struktūrām, kurās tiesību subjekts ieņem kādu no 1. punktā uzskaitītajiem amatiem, 1. punktā minētā tiesību subjekta faktiskie īpašnieki ir:
a) | šā panta 1. punktā uzskaitītās fiziskās personas; un |
b) | tiesību subjektu faktiskie īpašnieki, kas ieņem kādu no 1. punktā uzskaitītajiem amatiem. |
3. Dalībvalstis līdz 2027. gada 10. oktobrim paziņo Komisijai sarakstu ar to tiesību subjektu veidiem, kuru faktiskie īpašnieki ir identificēti saskaņā ar 1. punktu.
Pirmajā daļā minētajam paziņojumam pievieno aprakstu par:
a) | minēto tiesību subjektu veidu un pamatiezīmēm; |
b) | procesu, ar kura palīdzību tos var izveidot; |
c) | procesu, kā piekļūt minēto tiesību subjektu pamatinformācijai un informācijai par to faktiskajiem īpašniekiem; |
d) | tīmekļa vietnēm, kurās centrālie reģistri, kuros ir ietverta informācija par minēto tiesību subjektu faktiskajiem īpašniekiem, kā arī par šiem reģistriem atbildīgo struktūru kontaktinformāciju. |
4. Komisija ar īstenošanas aktu var pieņemt to tiesību subjektu veidu sarakstu, kurus reglamentē dalībvalstu tiesību akti un uz kuriem jāattiecina šā panta prasības. Minēto īstenošanas aktu pieņem saskaņā ar 86. panta 2. punktā minēto pārbaudes procedūru.