Teisės subjektų tikrieji savininkai yra fiziniai asmenys, kurie:
a) | turi, tiesiogiai ar netiesiogiai, nuosavybės dalį korporaciniame subjekte arba |
b) | tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja korporacinį subjektą ar kitą teisės subjektą per nuosavybės dalį arba kitomis priemonėmis. |
Pirmos pastraipos b punkte nurodyta korporacinio subjekto kontrolė kitomis priemonėmis turi būti nustatoma nepriklausomai nuo nuosavybės dalies arba kontrolės per nuosavybės dalį buvimo ir lygiagrečiai jam.