3) | následující fyzické nebo právnické osoby při výkonu jejich profesních činností: a) | auditoři, externí účetní a daňoví poradci a jakékoli jiné fyzické či právnické osoby, včetně nezávislých právnických profesí, jako jsou právníci, kteří se zaváží poskytovat hmotnou pomoc, podporu či poradenství v daňových záležitostech jako hlavní předmět obchodní či profesní činnosti, a to buď přímo, či prostřednictvím jiných osob, s nimiž je tato jiná osoba spojená; |
b) | notáři, právníci a jiné nezávislé právnické profese, jestliže se účastní, ať tím, že jednají jménem svého klienta nebo v zastoupení svého klienta při jakékoli finanční transakci nebo transakci s nemovitostmi, nebo že napomáhají při plánování nebo provádění transakcí pro svého klienta, které se týkají: i) | nákupu nebo prodeje nemovitého majetku nebo podnikatelských subjektů; |
ii) | správy peněz, cenných papírů nebo jiných aktiv klienta, včetně kryptoaktiv; |
iii) | otevírání nebo správy bankovních nebo spořicích účtů, účtů cenných papírů nebo účtů kryptoaktiv; |
iv) | organizování příspěvků potřebných k vytvoření, provozování nebo řízení společností; |
v) | vytváření, zakládání, provozování nebo řízení svěřenských fondů, společností, fundací nebo podobných útvarů; |
|
c) | poskytovatelé služeb pro svěřenské fondy nebo služeb pro obchodní společnosti; |
d) | realitní makléři a další profesionální pracovníci v oblasti nemovitostí v rozsahu, v jakém jednají jako zprostředkovatelé při transakcích v oblasti nemovitostí, a to i ve vztahu k pronájmu nemovitostí ve spojení s transakcemi, u nichž výše měsíčního nájmu dosáhne výše alespoň 10 000 EUR nebo ekvivalent této částky v národní měně, bez ohledu na způsob platby; |
e) | osoby, které v rámci pravidelné nebo hlavní profesní činnosti obchodují s drahými kovy a kameny; |
f) | osoby, které v rámci pravidelné nebo hlavní profesní činnosti obchodují se zbožím vysoké hodnoty; |
g) | poskytovatelé služeb hazardních her; |
h) | poskytovatelé služeb skupinového financování a zprostředkovatelé skupinového financování; |
i) | osoby obchodující či jednající jako zprostředkovatelé při obchodování s kulturními statky, jestliže hodnota transakce nebo souvisejících transakcí činí nejméně 10 000 EUR nebo ekvivalent v národní měně, a to i tehdy, pokud je tato činnost vykonávána uměleckými galeriemi a aukčními síněmi; |
j) | osoby skladující, obchodující či jednající jako zprostředkovatelé při obchodování s kulturními statky a zbožím vysoké hodnoty, které je prováděno ve svobodných pásmech a celních skladech, jestliže hodnota transakce nebo souvisejících transakcí činí alespoň 10 000 EUR nebo ekvivalentní částku v národní měně; |
k) | zprostředkovatelé hypotečních a spotřebitelských úvěrů jiní než úvěrové instituce a finanční instituce, s výjimkou zprostředkovatelů úvěrů provádějících činnosti, za něž je odpovědný jeden nebo více věřitelů nebo zprostředkovatelů úvěrů; |
l) | provozovatelé investiční migrace, kteří mohou zastupovat nebo nabízet zprostředkovatelské služby státním příslušníkům třetích zemí usilujícím o získání práv k pobytu v členském státě výměnou za jakýkoli druh investice, včetně kapitálových převodů, nákupu nebo pronájmu majetku, investic do státních dluhopisů, investic do společností, darů nebo dotací pro veřejné statky a příspěvků do státního rozpočtu.; |
m) | nefinanční holdingové společnosti se smíšenou činností; |
o) | profesionální fotbalové kluby v případě těchto transakcí: i) | transakce s investorem; |
ii) | transakce se sponzorem; |
iii) | transakce s fotbalovými agenty nebo jinými zprostředkovateli; |
iv) | transakce za účelem přestupu fotbalového hráče. |
|
|
