Действителните собственици на правни образувания са лицата, които:
a) | имат, пряко или непряко, дялово участие в корпоративното дружество; или |
б) | контролират, пряко или непряко, корпоративното или друго правно образувание чрез дялово участие или с други средства. |
Наличието на контрол с други средства съгласно посоченото в първа алинея, буква б) се определя независимо от и успоредно с наличието на дялово участие или контрол чрез дялово участие.